Лимит имущественного вычета в 2018 году

imushhestvo 4 Подсказки


Каждый россиянин обязан платить налоги в государственный бюджет. Если он делает это регулярно и без нарушений закона, у него возникает право вернуть часть уплаченных денег. Для этого ему необходимо оформить имущественный вычет. В 2018 году эта процедура осуществляется по определённым правилам.

Имущественный вычет в 2018 году

Виды вычетов

Налоговым вычетом называется сумма, на которую уменьшается налоговая база. Другими словами, это льгота, при определённых условиях предоставляемая гражданам России в соответствии с нормами Налогового Кодекса. Законом определено несколько видов вычетов.

Стандартный назначается отдельным категориям граждан:

  • людям с ограниченными возможностями здоровья;
  • ветеранам;
  • семьям с несовершеннолетними детьми;
  • сотрудникам конкретных организаций.

Для его получения нужно предоставить соответствующие документы (свидетельства о рождении детей, заключение об инвалидности, подтверждение статуса одинокого родителя и пр.).

Социальный вычет подразумевает возврат средств за обучение и лечение. Он оформляется на основании декларации и документов, подтверждающих доходы. Максимальная сумма, на которую распространяется льгота, составляет не более 120 тысяч рублей.

Профессиональные выплаты

Ещё один вид вычета — профессиональный. На него могут рассчитывать:

  • граждане, официально занимающиеся предпринимательской деятельностью;
  • лица, занимающиеся собственной частной практикой (врачи, адвокаты, нотариусы);
  • те, кто получает прибыль за счёт предоставления услуг или выполнения работы по гражданско-правовому договору (исключение — договор аренды).

Как получить имущественный вычет

Действие профессиональной льготы распространяется на граждан, получающих авторские вознаграждения или плату за использование произведений литературы, науки и искусства (писателей, учёных, художников). Граждане, получившие право на интеллектуальную собственность путём наследования или отчуждения через суд, профессионального вычета не получают.

Инвестиционный расчет

В 2015 году был введён новый тип вычета — инвестиционный. Правом на его получение могут воспользоваться налогоплательщики:

  • осуществляющие сделки с ценными бумагами в качестве частных лиц;
  • обладатели индивидуального инвестиционного счёта (ИИС).
Капитальный ремонт дома: есть ли льготы по оплате пенсионерам

Размер зависит от количества денежных средств, внесённых на ИИС и от суммы доходов, полученных по операциям, учтённым на этом счету. Также определяющим фактором является положительный финансовый результат, который владелец ценных бумаг получил от их продажи (погашения) на фондовом рынке. Основным условием в этом случае является срок владения бумагами. На момент продажи он должен составлять не менее трёх лет.

Льгота на имущество

В отдельную категорию следует выделить имущественный вычет. Он даёт право лицам, купившим или продавшим недвижимое имущество, вернуть внесённый в бюджет налог или не уплачивать его совсем. К имуществу, за которое можно вернуть часть потраченных денег, относится:

  • любой вид жилья (квартира, комната, дом) или доля в нём;
  • земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства.

Условия получения

С января 2010 года действие льготы распространяется на участки, где уже находится жилой дом. Он может быть оформлен в долевую собственность. Если налогоплательщик приобрёл недвижимость по целевой кредитной программе или оформил рефинансирование взятой ранее ипотеки, на сумму уплачиваемых процентов может быть начислен имущественный вычет.

Вернуть деньги, потраченные на приобретение недвижимости, имеют право только резиденты РФ, прожившие на её территории не менее 183 дней. Чтобы воспользоваться такой возможностью им необходимо соблюсти ряд условий:

Расчет на имущества

  • Официальное подтверждение факта покупки недвижимого имущества. Независимо от того, какой была оплата (полной или частичной), покупатель должен иметь при себе документ о совершении сделки и внесении денег. Лицам, ставшим владельцами жилья по праву наследования либо дарения, налоговая льгота не предоставляется.
  • Наличие правоустанавливающей документации. Обычно её роль выполняет бумага о регистрации права собственности. Если вычет оформляется на новое жильё, её может заменить акт приёма/передачи квартиры. Договор долевого строительства в этом случае к рассмотрению не принимается.
  • Отсутствие близкого родства между продавцом и покупателем. Если сестра покупает квартиру у брата, либо мама продаёт дочери дом, такие случаи не попадают под действие закона о налоговом вычете. Наличие прямых родственных связей является не единственным поводом для отказа. Взаимозависимыми считаются родители ребёнка, не состоящие в официальном браке, и другие лица, которые могут повлиять на условия и результаты сделки.
Российская пенсионерка рассказала СМИ свой рецепт экономии денег

Работающий гражданин может оформить вычет на недвижимость несколько раз. Повторное использование зависит от лимита, установленного государством и стоимости покупки.

Необходимые документы

Законопроект о введении вычета на недвижимое имущество, вступивший в действие в 2014 году, несколько раз корректировался. Ранее для реализации права на льготу гражданин должен был написать соответствующее заявление в налоговые органы. В 2018 году такое заявление подавать не нужно. Требуется предоставить:

Лимит имущественного вычета в 2018 году

  1. Выписку из ЕГРН либо копию свидетельства о праве собственности.
  2. Договор о покупке имущества (акт приёмки).
  3. Подтверждение доходов по форме 2-НДФЛ.
  4. Заявление о распределении вычета между супругами, купившими жильё в браке.

Обязательным условием возврата средств является подтверждение их целевого использования. В качестве официальной бумаги, обосновывающей расходы, налоговый кодекс разрешает предоставлять разные документы. Важно, чтобы они были оформлены правильно.

Чаще всего налогоплательщики имеют на руках договор купли/продажи недвижимости. Его примут к рассмотрению, если в нём будет указана переданная покупателем сумма и если он будет заверен нотариально. Однако по мнению Верховного Суда, наличие в договоре информации о расчётах не подтверждает факт оплаты, поэтому гражданам, желающим получить вычет, следует взять с продавца расписку о получении денег.

В расписке должны быть указаны ФИО и паспортные данные участников сделки, а также сумма (цифрами и прописью) и дата её получения. Расписку лучше всего писать от руки. Бумага, напечатанная на компьютере, может вызвать сомнения.

Если недвижимость была оплачена через банк в качестве обоснования можно предъявить банковские документы. К рассмотрению принимаются квитанции, выписки со счетов, различные чеки и пр.

Лимит и перенос остатка

Размер вычета

При наличии всех нужных документов государство вернёт гражданину потраченные им деньги. Размер выплаты будет зависеть от стоимости приобретённого имущества, обозначенной в документах. Лимит на расходы в 2018 году составляет 2 миллиона рублей. Теперь он рассчитывается по новой схеме.

Отличия открытия бизнеса по франшизе пунктов выдачи заказов от самостоятельного создания бизнеса

Ранее сумма льготы привязывалась к налогоплательщику и к цене на объект недвижимости. К примеру, гражданин покупал жильё за 1500000 рублей и получал вычет в размере 195000 рублей. Если бы стоимость квартиры равнялась 2000000, то компенсация составила бы 260000. Неиспользованный остаток в 65000 сгорал вместе с правом повторного получения налоговой льготы.

В 2014 году в закон были внесены корректировки, согласно которым стоимость объекта в расчёт не берётся, а неиспользованный остаток переносится, т. е. гражданин, приобретающий квартиру за 1300000 рублей в 2018 году, не только вернёт себе 169000, но и сможет повторно воспользоваться правом на вычет, если купит недвижимый объект не дороже 700000 рублей.

Независимо от внесённых поправок, сумма и условия возврата денег определяются на тот момент, когда возникло право на льготу, т. е. когда покупатель получил акт или свидетельство о праве собственности, а не на момент подачи декларации.

Если гражданин, купивший жильё до 2014 года за 1 миллион, обратится за вычетом в 2018 году, сумма компенсации для него будет рассчитана по старой схеме и составит 130000 рублей. Повторно оформить льготу на неиспользованный миллион он не сможет.

Процедура получения денег

Имущественный вычет в 2018 году

Чтобы получить причитающуюся компенсацию, налогоплательщику нужно подать в инспекцию правильно заполненную декларацию. Сделать это нужно до апреля следующего года. Например, недвижимость, приобретённую в 2018 году, требуется задекларировать до апреля 2019.

Гранты малому бизнесу в 2017 году

К декларации нужно приложить все необходимые документы. На их изучение и проверку отводится 3 месяца. По завершении этого срока гражданину будет выслано уведомление о решении налоговых органов. Ему потребуется написать заявление и указать реквизиты для перевода средств. В течение месяца с момента подачи заявления деньги поступят на счёт.

Расчет имущественного вычета

Компенсация переводится налогоплательщику частями. Их размер будет зависеть от его годового дохода. Если за год гражданин заработает 500 тысяч, обратно он получит 65 тысяч. Остальной вычет будет перенесён на следующий год. Закон разрешает переносить выплаты несколько раз, до тех пор, пока не будет возвращена вся сумма.

Получить всю сумму вычета единовременно могут только пенсионеры. При этом средства разрешается вернуть не только за тот период, когда была приобретена недвижимость, но и за три предыдущих года. Благодаря этому граждане, вышедшие на пенсию, имеют право вернуть часть средств, потраченных в период их трудовой занятости.

Нежелающие ждать завершения налогового периода могут получить вычет от своего работодателя. Потребуется написать заявление и получить из налоговой службы специальное разрешение. В этом случае из зарплаты сотрудника в течение определённого срока не будет вычитаться тринадцатипроцентный подоходный налог. Заявление о таком способе получения налоговой льготы можно оформить в любое время.



Оцените статью